新服务公司会计分录怎么写

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【问题】 1. 服务公司收到客户支付宝的退款,应如何做账务处理? 1、计提利息时: 借:应收利息 贷:银行存款/库存现金 2、季度末结转收入 (全年应有余额) 借:主营业务收入-客户支付宝 贷:本年利润 3、结转收入 借:本年利润 贷:主营业务成本-客户税金及附加 4、月底结转其他业务收入, 借:本年利润 贷:主营业务收入-客户银行 应交税金是费用怎么做账务处理? 答: 管理费用科目核算管理费用是企业行政活动所发生的费用,是为组织和管理企业生产经营所发生的支出。

管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目,核算管理费用的发生和结转情况。

该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用,结转后该科目应无余额。

该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

【解答】 对于服务公司收到客户支付宝的退款,应通过“银行存款”等科目核算。

2. 服务公司收到客户邮寄的退款,根据相关会计分录: 借:银行存款 贷:管理费用 销售费用属于损益类科目,期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,结转后本科目应无余额。

新服务公司会计分录怎么写

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